補足
本記事は、国税庁の「令和７年度税制改正による所得税の基礎控除の見直し等について」の記事を参考にし、作成した記事となります。
実際の対応方法につきましては、必ず貴社法務部門や税理士の方、
所轄の税務署等へ詳細のご確認をお願いしております。
はじめに
2025年（令和7年）12月以降に行われる年末調整から、
源泉徴収に関する税制改正が施行されます。
これにより、従業員へ交付する源泉徴収票のレイアウトが変更されることになりました。
源泉徴収票は年末調整の最終的な成果物であり、
従業員本人だけでなく税務署や市区町村へ提出する重要な法定書類です。
レイアウト変更に伴い、企業の給与・人事部門やシステム担当者は、
新しい様式に対応する準備が求められます。
特に、年末調整の実務は限られた期間で多くの処理を集中して行うため、
制度改正を正しく理解し、事前に体制を整えておくことが不可欠です。
今のタイミングで情報を押さえておくことが、年末の混乱を防ぐ第一歩となります。
具体的な変更点について
今回の税制改正では、基礎控除や給与所得控除の見直しに加え、
新たに「特定親族特別控除」が創設されました。
これに伴い、源泉徴収票の様式も次のように変更されています。
- 新設欄：「特定親族特別控除の額」
新しい控除制度に対応するため、
源泉徴収票に「特定親族特別控除額」を記載する欄が追加されました。 - 扶養親族数の区分追加：「特親」欄
従来の「特定」「老人」「その他」に加え、新たに「特親（特定親族）」の区分が設けられました。 - 摘要欄の追記対象拡大：特定親族特別控除関連の記載義務
摘要欄にはこれまで以上に多くの情報を記載する必要があり、
特に「特定親族」に関する合計所得金額や控除額の記載が求められます。 - 名称変更欄：「控除対象扶養親族等の数」「控除対象扶養親族等」
控除対象扶養親族の区分に「特定親族」が追加されたことにより、
「控除対象扶養親族の数」 → 「控除対象扶養親族 等 の数」
「控除対象扶養親族」 → 「控除対象扶養親族 等 」
へと変更されております。
これらの改正により、給与計算システムや帳票出力の設定変更を行う必要がありますので、国税庁が公表している最新のテンプレートや記載例の確認をお願いいたします。
「国税庁」源泉徴収票のレイアウト記載ページ
「楽楽明細」での作業
「楽楽明細」で源泉徴収票の発行を行っている場合、
帳票の作成方法によって必要な作業が異なります。
- 帳票データCSV一括取込の場合：レイアウト変更をお願いします。
変更方法につきましてはレイアウトの設定方法をご確認ください。 - 帳票ファイル一括取込の場合：アップロードいただく帳票データ自体を変更いただければ「楽楽明細」上でなんらか対応いただく必要はございません。
- カスタマイズ帳票の場合：機能・操作の質問よりお問い合わせをお願いします。
サポート担当より直接ご案内いたします。
「楽楽明細」の活用方法
「楽楽明細」では対顧客向けの請求書、納品書だけでなく、
社内向けに給与明細や源泉徴収票の発行を行っている方も多いです。
手作業で時間がかかっている帳票がまだ残っていましたら、
「楽楽明細」への切り替えを検討してみませんか？
社内でお困りの発行作業がございましたら
お気軽にお問い合わせフォームよりご相談ください。
引き続き、「楽楽明細」をよろしくお願いいたします。
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